TITOLARE EFFETTIVO – Persona fisica (o più) che detiene almeno una delle seguenti condizioni: 

• proprietà diretta, con la titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale
• proprietà indiretta, se la stessa titolarità è detenuta tramite società controllate, società fiduciarie o interposta persona.

In assenza di queste condizioni,  è individuato considerando nell’ordine questi requisiti:

• controllo di un numero maggioritario o comunque dominante di voti nell’assemblea
• esistenza di vincoli contrattuali che consentono di esercitare un’influenza dominante.

In via residuale, è la persona fisica con poteri di amministrazione o direzione.

SOGGETTI OBBLIGATI

• imprese dotate di personalità giuridica (Spa, Srl, Sapa, Coop)
• persone giuridiche private, come le fondazioni e le associazioni riconosciute
• trust e istituti giuridici affini ai trust

COME COMUNICARE – Gli amministratori delle società e degli enti coinvolti dovranno utilizzare il modello di comunicazione unica di impresa di cui al decreto del Mise 19/11/2009 in ambiente “Dire”

ENTRO QUANDO

• Società già esistenti: 60 giorni di tempo dalla pubblicazione in G.U.
• Nuove società entro 30 giorni dalla costituzione.

Si dovrà provvedere a confermare annualmente, i dati e le informazioni, comunicati entro 12 mesi della loro prima comunicazione o della loro variazione o conferma.

COSTI E SANZIONI – Iscrizione dei dati al registro, conferma o variazione: 30 euro a titolo di diritti di segreteria. Mancato assolvimento: sanzione amministrativa art. 2630 c.c. (da 103 a 1.032 euro).

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